A medida que llega el Año Nuevo, los asesores financieros deben mirar hacia 2023, comprender qué cambios fiscales afectarán a los clientes y qué pueden hacer para planificar con anticipación.
Para los asesores financieros, el año fiscal 2023 no estará repleto de grandes sorpresas fiscales. Aún así, los asesores deben actualizar y mantener las estrategias de planificación financiera para adaptarse a cualquier ajuste y actualización.
Para comprender lo que los asesores deben saber sobre los ajustes fiscales de 2023, SmartAsset habló con Les Williams, estratega patrimonial y especialista en impuestos de Gestión de riqueza de RBC, sobre cinco cambios fiscales que los asesores financieros deben conocer.
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Ajustes de tramo impositivo
“Los cambios fiscales más significativos para 2023 son lo que yo consideraría cambios discretos”, dice Williams.
En otras palabras, dice, no existe una legislación importante como la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, la Ley de Establecimiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE) o la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES).
En cambio, dice Williams, para muchos contribuyentes, los cambios más importantes serán los ajustes por inflación a las leyes tributarias existentes. En primer lugar, los asesores financieros deben preparar a sus clientes para los fuertes ajustes de cada tramo impositivo.
“Los cambios de soporte son significativos”, dice Williams. Si bien los tramos impositivos se ajustan cada año, “el cambio significativo hacia arriba en los tramos de 2023 es inusual. Aquellos cuyos salarios no han seguido el ritmo de la inflación pueden ver beneficios fiscales inesperados en 2023”.
En pocas palabras: los ajustes basados en la inflación pueden generar beneficios significativos para algunos contribuyentes.
Ahorro acelerado para la jubilación
La preparación para la jubilación es una parte esencial de la planificación fiscal. Y los ajustes de inflación de 2023 también pueden desempeñar un papel en la planificación de la jubilación con inteligencia fiscal.
Para los clientes que pueden permitirse apartar dinero extra, la inflación ha llevado a aumentos particularmente grandes en la jubilación y plan de cuenta de ahorros para la salud (HSA) límites de cotización para 2023. El Límite de contribución 401(k) solo aumentará en casi un 10% de 2022 a 2023.
Llamándolo un "lado positivo" de la inflación, dice Williams. “Esto representa una oportunidad sin precedentes para que las personas aumenten sus fondos de jubilación”.
En pocas palabras: los ajustes basados en la inflación también han aumentado significativamente los límites de jubilación y HSA.
Exenciones fiscales ampliadas y reducidas
Williams menciona dos problemas en particular para el año fiscal 2023.
Primero, dice, la deducción estándar, que más personas han reclamado desde la promulgación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, verá un aumento significativo en 2023.
La deducción estándar para los contribuyentes solteros aumentará en $900 a $13,850 en 2023. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, aumentará en $1,800 a $27,700 en 2023.
Por otro lado, Williams señala como importantes las disminuciones en el crédito tributario por hijos y el crédito por cuidado de niños y dependientes.
Ambos créditos fiscales orientados a la familia se incrementaron temporalmente durante la pandemia de coronavirus. Pero los aumentos han caducado desde entonces.
Para los años fiscales 2022 y 2023, los planificadores financieros deben asegurarse de que sus clientes conozcan estos programas. Pero también deberían ayudarlos a planificar el regreso a los límites previos a la pandemia en estos créditos.
En pocas palabras: los contribuyentes obtendrán una deducción estándar significativamente mayor, pero es posible que vean cancelaciones menores relacionadas con los créditos fiscales por hijos.
Beneficios Individuales en la Ley de Reducción de la Inflación
Hablando sobre los cambios de impuestos de 2023 que los clientes pueden perder, Williams señala que el Ley de Reducción de la Inflación de 2022 ha "volado por debajo del radar hasta cierto punto".
“Muchos de los efectos de esta legislación se producirán a nivel macro, impactando en gran medida a las grandes corporaciones”, dice. “Pero también hay una serie de beneficios para las personas, como la extensión de los subsidios de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio y varios créditos fiscales residenciales de energía limpia”.
Para los asesores financieros, un proyecto de ley como la Ley de Reducción de la Inflación es una especie de bolsa de sorpresas. Afecta a los contribuyentes individuales de manera diferente dependiendo de sus circunstancias específicas.
Aquí, en particular, el IRS ha extendido los créditos fiscales disponibles para los clientes que compran un seguro de salud individual a través del mercado de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. También amplió la huella de los créditos fiscales de energía limpia, que ahora son reembolsables y se aplican de manera más amplia a los hogares. Esta es un área donde los clientes pueden necesitar la ayuda de un profesional de impuestos. Estos créditos son técnicos y en algunos casos bastante complejos.
En pocas palabras: se han ampliado políticas específicas como los créditos de energía limpia y los créditos ACA, que pueden ser valiosos para los clientes adecuados.
Aumento de deducciones para propietarios de pequeñas empresas
La inflación también puede tener un impacto enorme en los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores por cuenta propia.
Los propietarios de pequeñas empresas generalmente operan a través de entidades de transferencia como LLC o corporaciones S, dice Williams. Aquellos que lo hagan pueden aprovechar la deducción de la Sección 199A para el traspaso de ingresos, que se conoce como ingresos comerciales calificados (QBI). La deducción QBI permite a los contribuyentes calificados deducir el 20 % de los ingresos de su negocio si trabajan como un negocio de traspaso, propiedad única u otra entidad fiscal situada de manera similar.
“Entre 2022 y 2023, el umbral de QBI aumentará casi un 7 %, lo que significa que los propietarios de pequeñas empresas tendrán una mayor oportunidad de aprovechar la Sección 199A”, dice Williams.
Los límites de QBI deducciones aumentará significativamente en 2023 a $182,100 para individuos (en comparación con $170,050) y $364,200 para parejas casadas (en comparación con $340,100).
Esto puede tener un impacto significativo en algunos contribuyentes cuyos ingresos comerciales caen en ese margen, o que pueden estructurar sus ingresos a lo largo del año para hacerlo. Al mantener sus ingresos por debajo de los nuevos límites de deducción, los clientes pueden potencialmente obtener una deducción mucho más alta.
En resumen: los propietarios de pequeñas empresas pueden tener un aumento significativo en su deducción de ingresos comerciales calificados.
Resumen Final
En 2023, los asesores financieros deberían prepararse para una versión particularmente agresiva de los negocios como de costumbre. Si bien el Congreso no ha aprobado nuevas leyes fiscales importantes, los cambios en varios créditos fiscales, montos de deducción y límites de contribución pueden afectar a una variedad de clientes.
“El año fiscal 2023 presentará a los clientes una amplia gama de oportunidades potenciales para aprovechar los cambios fiscales beneficiosos”, dice Williams. “Sin embargo, los clientes y sus asesores deberán ser proactivos para comprender estos cambios y analizar completamente los beneficios y perjuicios de cada uno”.
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Fuente: https://finance.yahoo.com/news/advisors-understand-2023-tax-changes-184510731.html