401(k) versus IRA: una descripción general
Las dos opciones principales para ahorrar para la jubilación incluyen Planes 401 (k) y cuentas individuales de jubilación (IRA). Cuando los empleadores desean brindarles a sus empleados una forma de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas, pueden ofrecer la participación en un plan de contribución definida como un 401(k).
Los empleados suelen aportar un porcentaje de su salario a su 401(k), mientras que el empleador puede ofrecer contribuciones coincidentes hasta un límite específico. Los empleadores también pueden ofrecer un pensión simplificada para empleados (SEP) IRA, o una Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) IRA si la empresa tiene 100 o menos empleados.
Las personas pueden optar por ahorrar por su cuenta y abrir una IRA (una persona puede tener tanto un 401(k) como una IRA); sin embargo, las cuentas IRA no brindan contribuciones equivalentes de un empleador. Varios tipos de IRA tienen límites específicos de ingresos y contribuciones, así como sus propias ventajas fiscales. Tanto las cuentas IRA tradicionales como las 401(k) crecen libres de impuestos, lo que significa que no hay impuestos sobre los intereses y las ganancias a lo largo de los años; sin embargo, distribuciones o los retiros de estas cuentas generalmente se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta en ese momento cuando se jubile.
Dicho esto, hay cuentas IRA que ofrecen retiros libres de impuestos durante la jubilación. La mayoría de las cuentas IRA y 401(k) no permiten retiros antes de que el propietario cumpla 59 años y medio; de lo contrario, hay una sanción fiscal impuesta por el Internal Revenue Service (IRS). Una vez más, según la cuenta de jubilación específica y la situación financiera de una persona, puede haber excepciones a la penalización por retiro anticipado.
Puntos clave
- Los planes 401(k) son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos.
- Son ofrecidos por empleadores que pueden igualar las contribuciones de un empleado.
- Las personas también pueden establecer una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth, que no tienen coincidencia del empleador.
- Las cuentas IRA generalmente ofrecen más opciones de inversión que las cuentas 401(k), pero los niveles de contribución permitidos son mucho más bajos.
- Las cuentas SEP y SIMPLE IRA se diseñaron para facilitar a los empleadores la creación de planes de jubilación para los empleados.
401 (k) s
A 401 (k) es una cuenta de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos que los empleadores ofrecen a sus empleados. Los empleados aportan dinero a su cuenta a través de aplazamientos de salario electivos, lo que significa que se retiene un porcentaje de su salario y se aporta al 401(k).
El dinero se deposita en varias inversiones, por lo general una serie de fondos de inversión , según lo seleccionado por el patrocinador. Las opciones de fondos están diseñadas para cumplir con un capacidad de riesgo para que los empleados solo puedan asumir un riesgo tan agresivo o conservador como se sientan cómodos. Los ingresos por inversiones se acumulan y compuestos libre de impuestos.
Muchos empleadores también están ofreciendo Roth 401 (k) s. A diferencia de un 401(k) tradicional, las contribuciones se financian con dinero después de impuestos, por lo que no son deducibles de impuestos; sin embargo, retiros calificados están libres de impuestos.
Contribuciones de los empleados
Las contribuciones a las cuentas 401(k) se realizan antes de impuestos, lo que significa que el total de las contribuciones reduciría su ingreso sujeto a impuestos para ese año por el monto de la contribución. Por ejemplo, si un empleado ganó un salario de $50,000 10,000 y aportó $401 40,000 a un plan XNUMX(k), entonces la renta imponible para el año sería de $XNUMX XNUMX, en igualdad de condiciones.
Para 2022, los participantes pueden contribuir hasta $20,500 por año a un 401(k) tradicional o Roth, con $6,500 adicionales contribución de recuperación Permitido para personas mayores de 50 años. Este límite de contribución aumentó para 2023, lo que permite a las personas contribuir hasta $22,500 con $7,500 adicionales de contribuciones para ponerse al día.
Contribuciones paralelas del empleador
Los empleadores suelen igualar un porcentaje de las contribuciones de sus empleados hasta cierto límite o porcentaje. Un empleador podría igualar en función de cuánto contribuye el empleado anualmente. Por ejemplo, un empleador podría igualar el 50% de la contribución de un empleado hasta el 6% de su salario. Si un empleado aporta el 6% de su salario, entonces el empleador aportará un 3% de contrapartida.
En algunos casos, los empleadores pueden simplemente establecer una política de correspondencia que sea efectiva hasta las limitaciones del IRS, pero sin excederlas. Por ejemplo, una empresa puede declarar que igualará el 50% de todas las contribuciones 401(k) hasta los límites de contribución. En este caso, una empresa puede igualar hasta $11,250 en 2023 (50% de $22,500).
Si el empleado no contribuye con el 6% completo, es posible que no califique para una igualación y reciba nada o una porción reducida del empleador. Para recibir el aporte del empleador, es posible que el empleado deba contribuir con una cantidad mínima o un porcentaje de su salario. Es importante revisar los documentos del plan de jubilación 401(k) para determinar si hay una contribución paralela del empleador y, de ser así, cuál es la contribución máxima y la contribución mínima del empleado para calificar para una contribución equivalente.
El IRS ha establecido límites en las contribuciones totales, tanto del empleado como del empleador, a un 401(k). Para 2023, las contribuciones totales no pueden exceder $66,000 (o $73,500 con contribuciones de recuperación). Alternativamente, la contribución total a un 401(k) no puede exceder el 100% de la compensación del participante.
Retiros de 401(k)s
Los retiros se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta de la persona, y no hay penalización por los retiros, siempre que las distribuciones se realicen a la edad de 59 años y medio o más.
Cuentas de jubilación individual (IRA)
Hay varios tipos de IRA, que son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos establecidas por un individuo. Las cuentas IRA pueden estar en manos de bancos, casas de bolsa y firmas de inversión.
Una IRA puede ser tan sencilla como una cuenta de ahorros o certificado de depósito (CD) en un banco local. Las cuentas IRA mantenidas por firmas de corretaje e inversión ofrecen a los propietarios de cuentas IRA más opciones de inversión que las cuentas 401(k), que incluyen acciones , bonos, CD e incluso bienes raíces. Algunos activos, como el arte, son no permitido dentro de una IRA, de acuerdo con las reglas del IRS.
Límites de contribución de IRA
Los límites de contribución anual para cuentas IRA tradicionales y Roth son de $6,000 para 2022 con una contribución adicional de recuperación de $1,000 permitida para personas mayores de 50 años. Este límite aumentó para las contribuciones de 2023, lo que permite a las personas contribuir hasta $6,500 con una contribución de recuperación adicional de $1,000 también.
IRA tradicionales y Roth
Al igual que los 401(k), las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son generalmente deducible de impuestos. Las ganancias y los rendimientos crecen libres de impuestos, y usted paga impuestos sobre los retiros cuando se jubila. Contribuciones a un Roth IRA se hacen con dólares después de impuestos, lo que significa que no recibe una deducción de impuestos en el año de la contribución; sin embargo, las distribuciones calificadas de una cuenta IRA Roth están libres de impuestos durante la jubilación.
Beneficios de IRA
Los planes de los empleadores generalmente brindan una cierta cantidad de contribución equivalente. Puede seleccionar de un menú de fondos mutuos o fondos negociados en bolsa (ETF), como se indica en su plan individual. Una cuenta IRA no está vinculada a un empleador. Si sus ingresos están por debajo de cierta cantidad y no está cubierto por un plan de empleador, entonces puede contribuir hasta $6,000 por año más una contribución de recuperación de $1,000 para personas de 50 años o más.
El beneficio de una IRA es que sus opciones de inversión son mucho mayores y casi ilimitadas. Se deben considerar los costos de cada uno, y variarán según la selección de inversión.
-michelle mabry, planificador financiero certificado, primer grupo asesor del cliente, Hattiesburg, MS
Retiros de cuentas IRA
Al igual que con los planes 401(k), los titulares de IRA pueden comenzar a retirar dinero después de cumplir los 59 años y medio. Los retiros antes de esa edad incurrirán en una multa fiscal del 10 %, a menos que califique para un retiro por dificultades económicas. Es importante destacar que, a diferencia de los planes 401(k), el IRS no le permite pedir prestado contra el saldo de su cuenta IRA.
Diferencias clave
Las principales diferencias entre los planes 401(k) y las cuentas de jubilación individuales se explican en la siguiente tabla:
| Diferencias clave: planes IRA y planes 401(k) | ||
|---|---|---|
| Plan 401 (k) | Cuenta de Retiro Individual | |
| Límites de contribución anual (si es menor de 50 años) | $22,500 | $6,500 |
| Límites de contribución de recuperación (si tiene más de 50 años) | $30,000 | $7,500 |
| Fuente de contribución | Contribuciones deducidas automáticamente del cheque de pago. El empleador puede igualar las contribuciones. | Los propietarios de las cuentas deben financiar sus propias cuentas. |
| Elección de activos | Algunos fondos elegidos por el administrador del plan | Un amplio universo de acciones, fondos mutuos, fondos indexados y otros activos. |
| contenido SEO | Establecido por los empleadores | Establecido por los titulares de la cuenta. |
| Tipos de cuentas | Roth y 401(k) tradicional | Cuentas IRA tradicionales, Roth, SET y SIMPLE. |
| Distribuciones mínimas requeridas | Comienza en el año en que llegas a los 73 o 75 dependiendo del año en que naciste. | Comienza en el año en que llegas a los 73 o 75 dependiendo del año en que naciste. |
IRA SEP y SIMPLE
Las cuentas SEP y SIMPLE IRA son ofrecidas por los empleadores a sus empleados y son similares a las cuentas 401(k) en muchos aspectos, pero existen algunas diferencias: sus límites de contribución son los principales.
Las cuentas SEP y SIMPLE IRA se diseñaron para facilitar a los empleadores la creación de un plan de jubilación para los empleados. Tienen menos cargas administrativas que los planes 401(k). Para los autónomos, el término empleador incluye un propietario/empleado.
SEP IRA
Las cuentas IRA SEP tienen límites de contribución anual más altos que las cuentas IRA estándar, y solo su empleador puede contribuir a ellas. Las contribuciones del empleador pueden llegar al 25% del salario anual bruto de un empleado, siempre que no excedan una cierta cantidad. En 2022, el límite de contribución anual es de $61,000 (o $67,500 para los mayores de 50 años). En 2023, el límite de contribución anual es de $66,000 (o $73,500) para las personas mayores de 50 años).
Muchos planes 401(k) tienen requisitos de adquisición de contribuciones equivalentes, pero las SEP y las cuentas IRA SIMPLE se adquieren al 100 % tan pronto como se realiza una contribución.
Muchos planes 401(k) tienen requisitos de adquisición de contribuciones equivalentes, pero las SEP y las cuentas IRA SIMPLE se adquieren al 100 % tan pronto como se realiza una contribución.
IRA SIMPLES
Las contribuciones de SIMPLE IRA funcionan de manera diferente a las SEP IRA y 401(k). Un empleador puede igualar hasta el 3% de la contribución anual de un empleado o establecer una contribución no electiva del 2% del salario de cada empleado. Este último no requiere aportes de los empleados.
El límite de contribución para los empleados es de $14,000 en 2022 y $15,500 en 2023. Las personas de 50 años o más pueden hacer una contribución de recuperación adicional de hasta $3,000 en 2022 y $3,500 en 2023.
¿Es mejor tener un 401(k) o una IRA?
Si un 401(k) o una IRA es mejor para una persona depende de la persona. Un 401(k) permite aportar más dinero cada año antes de impuestos que un IRA; sin embargo, una IRA tiende a tener más opciones de inversión que permiten un mayor control y flexibilidad sobre la cuenta. Tenga en cuenta que un individuo puede tener ambos.
¿Es un 401(k) una IRA?
Ambas cuentas son vehículos de ahorro para la jubilación, pero un 401(k) es un tipo de plan patrocinado por el empleador con su propio conjunto de reglas. Una IRA tradicional, por otro lado, es una cuenta que el propietario establece sin la participación de un empleador.
¿Se considera un 401(k) una IRA a efectos fiscales?
No todas las cuentas de jubilación tienen el mismo tratamiento fiscal. Existen diferentes beneficios fiscales para las cuentas IRA y 401(k). Las cuentas IRA Roth no ofrecen una deducción de impuestos por las contribuciones, pero los retiros están libres de impuestos durante la jubilación. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una deducción de impuestos, mientras que las cuentas 401(k) permiten depositar ingresos antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles en el año de la contribución. Las distribuciones en la jubilación de 401 (k) e IRA se consideran ingresos imponibles.
¿Se puede perder dinero en una cuenta IRA?
Sí. El dinero de una cuenta IRA en poder de una firma de corretaje o de inversión generalmente se invierte en valores como fondos mutuos o acciones, cuyo valor fluctúa. Tenga en cuenta que una IRA no tiene más o menos probabilidades de disminuir en valor que cualquier otra cuenta de inversión. El titular de una cuenta IRA enfrenta los mismos riesgos de mercado que el titular de una cuenta 401(k).
¿Se puede convertir un 401(k) en una cuenta IRA sin multas?
El IRS permite una reinversión o transferencia de sus fondos de un 401(k) a una IRA; sin embargo, se deben seguir el proceso y las pautas descritas por el IRS para que la transferencia de IRA no cuente como una distribución, lo que podría generar una multa. La manera más fácil de asegurarse de que los fondos se transfieran sin multas es hacer una vuelco directo.
Lo más importante es...
Los planes IRA y 401(k) son excelentes herramientas de inversión con diferentes fortalezas. Debido a que un 401(k) es un plan patrocinado por el empleador, es posible que tenga menos capacidad para elegir sus inversiones, pero sus límites de contribución son mucho más altos que en un IRA tradicional o Roth. Idealmente, puede usar las dos cuentas juntas para crear una cartera de jubilación integral para que pueda relajarse y disfrutar de sus años dorados.
Fuente: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo