Si su empleador ofrece un plan 401 (k), puede ser una de las formas más fáciles y efectivas de ahorrar para su jubilación. Pero si bien una de las principales ventajas de los planes 401(k) es que le permiten depositar una parte de su salario automáticamente en su cuenta, existen límites sobre cuánto puede contribuir.
Cada año, generalmente en octubre o noviembre, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) revisa y, en ocasiones, ajusta los límites máximos de contribución para los planes 401(k), cuentas individuales de jubilación (IRA) y otros vehículos de ahorro para la jubilación. En octubre de 2022, el IRS realizó actualizaciones para 2023.
Puntos clave
- Los empleados pueden contribuir hasta $20,500 a su plan 401(k) para 2022 y $22,500 para 2023.
- Cualquier persona de 50 años o más es elegible para un adicional contribución de recuperación de $6,500 para 2022 y $7,500 para 2023.
- El límite general de las contribuciones totales de empleadores y empleados para 2022 es de $61,000 ($67,500 con actualización).
- El límite general de las contribuciones totales de empleadores y empleados para 2023 es de $66,000 ($73,500 con actualización).
- El IRS ajusta los límites de contribución del plan de jubilación anualmente según la inflación.
Límites básicos
El límite básico de contribución de los empleados para 2022 es de $20,500.Este límite incluye todos los aplazamientos de salario de empleados optativos, así como cualquier contribución después de impuestos realizada a una cuenta Roth designada dentro de su plan 401(k) o Roth 401(k).
Los mismos límites de contribución se aplican a los planes 403(b) ya la mayoría de los planes 457, así como al Thrift Savings Plan del gobierno federal.
Si tiene varias cuentas 401(k), sus contribuciones totales a todas ellas, tanto tradicionales como Roth, no pueden exceder ese límite de $20,500. Cualquier contribución que haga a otros tipos de cuentas de jubilación, como cuentas IRA, no afecta su límite de contribución 401(k).
Si tiene 50 años o más, puede aportar $ 6,500 adicionales contribución de recuperación para 2022 por un total de $27,000.
La contribución de los empleados, como se describe anteriormente, es de $22,500 para 2023. La contribución de recuperación aumenta a $7,500. Eso es un total de $30,000.
Para ayudar a los trabajadores que se acercan a la jubilación a agregar más a sus ahorros con ventajas impositivas, el IRS permite que los participantes de 401(k) de 50 años o más hagan contribuciones adicionales más allá del límite de contribución estándar.
Para ayudar a los trabajadores que se acercan a la jubilación a agregar más a sus ahorros con ventajas impositivas, el IRS permite que los participantes de 401(k) de 50 años o más hagan contribuciones adicionales más allá del límite de contribución estándar.
Contribuciones del Empleador
Otro gran beneficio de participar en un plan 401(k) es que su empleador también puede contribuir en su nombre. Muchos empleadores igualan las contribuciones de los empleados agregando, por ejemplo, 50 centavos o $1 por cada dólar que contribuye el empleado.
Los patrones también pueden hacer aportes electivos independientemente de cuánto o poco aporte el empleado, hasta ciertos límites. El límite general de las contribuciones totales del empleador y del empleado para 2022 $61,000 o el 100 % de la compensación del empleado, lo que sea menor. Para los trabajadores de 50 años o más, el límite base es de $67,500, que incluye la contribución de recuperación de $6,500.
El límite en las contribuciones totales de empleadores y empleados para 2023 es de $66,000. Con la contribución de actualización de $7,500, ese límite se convierte en $73,500.
Límites para empleados altamente pagados
Si gana un salario muy alto, puede ser considerado un empleado altamente remunerado (HCE), sujeto a límites de contribución más estrictos. Para evitar que los empleados más ricos se beneficien injustamente de los beneficios fiscales de los planes 401(k), el IRS utiliza el prueba de porcentaje de diferimiento real (ADP) para asegurar que los empleados de todos los niveles de compensación participen proporcionalmente en los planes de sus empresas.
Si los empleados no altamente remunerados (NHCE) no participan en el plan de la empresa, la cantidad que pueden aportar los HCE puede verse restringida.
Aportes en Exceso de Límites Anuales
Evaluar sus contribuciones estimadas para el próximo año y analizar sus contribuciones al final de un año calendario puede ser muy importante. Si descubre que tiene contribuciones que exceden los límites anuales, el IRS requiere una notificación antes del 1 de marzo y los aplazamientos en exceso deben devolverse antes del 15 de abril.
Comparación de los límites de 2022 y 2023
El cuadro a continuación proporciona un desglose de cómo las reglas y los límites para los planes de contribuciones definidas (401(k), 403(b) y la mayoría de los planes 457 están cambiando para 2023 frente a 2022.
| Límites del Plan de Contribución Definida | 2022 | 2023 | Cambios |
|---|---|---|---|
| Aplazamiento electivo máximo del empleado | $20,500 | $22,500 | + $ 2,000 |
| Contribución de recuperación del empleado (si tiene 50 años o más al final del año)* | $6,500 | $7,500 | + $ 1,000 |
| Límite máximo de aportación definida, todas las fuentes | $61,000 | $66,000 | + $ 5,000 |
| Límite máximo de contribución definida (si tiene 50 años o más al final del año); contribución máxima de todas las fuentes, más puesta al día | $67,500 | $73,500 | + $ 6,000 |
| Límite de compensación del empleado para el cálculo de las contribuciones | $305,000 | $330,000 | + $ 25,000 |
| Umbral de compensación de empleados clave para pruebas de no discriminación | $200,000 | $215,000 | + $ 15,000 |
| Umbral de empleados altamente compensados para pruebas de no discriminación | $135,000 | $150,000 | + $ 15,000 |
* El límite de contribución de actualización para participantes de 50 años o más está disponible para aquellos que cumplan 50 años en cualquier momento durante el año. Por ejemplo, si nació en la víspera de Año Nuevo, se aplica.
¿Con qué frecuencia cambia el IRS los límites de contribución del 401(k)?
El IRS generalmente realiza un ajuste anual a los límites de contribución para reflejar los efectos de la inflación en el valor del dinero.
¿Cuánto más puedo contribuir a mi 401(k) para 2023 que 2022?
Para el año fiscal 2023, la cantidad máxima que un empleado puede aportar a su plan de jubilación 401(k) es de $22,500. Eso es $2,000 más de lo que puede contribuir en 2022.
¿El IRS también ha aumentado los montos de recuperación para 2023?
Sí. Aunque el monto de recuperación para los mayores de 50 años fue de $6,500 para los años fiscales 2021 y 2022, el IRS lo aumentó a $7,500 para el 2023.
Lo más importante es...
Todos los años, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) emite actualizaciones sobre la cantidad máxima de dinero que los empleados pueden aportar a sus planes 401(k). Para 2022, esa cantidad es de $20,500, con una contribución adicional de $6,500 para las personas de 50 años o más. En total, los empleados pueden aportar un total de $27,000.
Para 2023, esos mismos montos máximos de contribución son $22,500 y $7,500, respectivamente, para un total de $30,000.
Aproveche al máximo su oportunidad anual de ahorrar para la jubilación maximizando los montos de sus contribuciones, si es posible. Además, asegúrese de aprovechar las contribuciones paralelas del empleador, si se ofrecen, para aumentar sus ahorros para la jubilación cada año.
Fuente: https://www.investopedia.com/retirement/401k-contribution-limits/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo