Una pensión simplificada para empleados (SEP, por sus siglas en inglés) IRA es un plan de ahorro para la jubilación establecido por los empleadores, incluidas las personas que trabajan por cuenta propia, para el beneficio de sus empleados y de ellos mismos. Los empleadores pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles a sus cuentas IRA SEP.
Los SEP son ventajosos porque son fáciles de establecer, tienen costos administrativos bajos y permiten que un empleador determine cuánto contribuir cada año. Las cuentas IRA SEP también tienen límites de contribución anual más altos que las cuentas IRA estándar.
Puntos clave
- Las cuentas IRA SEP son cuentas de jubilación calificadas establecidas por pequeñas empresas que permiten contribuciones del empleador y límites de contribución más grandes que las convencionales.
- Transferir una cuenta SEP a una IRA tradicional es bastante sencillo, ya que el IRS trata a ambas de la misma manera utilizando dólares antes de impuestos.
- La conversión a una cuenta Roth puede desencadenar un hecho imponible, así como otras restricciones en las cuentas Roth que deben tenerse en cuenta.
Fundamentalmente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Uno de los principales beneficios de una SEP IRA es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
Sin embargo, a veces es posible que deba transferir su SEP a una cuenta calificada diferente, por ejemplo, si cambia de trabajo o si el empleador cierra.
Conversión a una cuenta IRA tradicional
Técnicamente, el SEP IRA y del IRA tradicional son el mismo tipo de cuenta, para efectos fiscales. La única diferencia es que la IRA SEP puede recibir aportes patronales mientras que una IRA tradicional solo recibe aportes individuales. Por lo tanto, puede combinar la IRA SEP con la IRA tradicional sin ninguna ramificación, excepto para quién puede contribuir. Al hacerlo, mueva los activos como un fideicomisario (no sujeto a informes) a otro fideicomisario transferencia directa. La conversión a una cuenta IRA Roth puede ser un poco más complicada.
Conversión a una cuenta IRA Roth
Si una conversión a una cuenta IRA Roth es bueno para ti depende de tu perfil financiero. En general, si puede pagar los impuestos que se adeudarían en la conversión, y su tramo impositivo durante la jubilación será más alto que su tramo impositivo actual, tiene sentido convertir sus activos al Roth IRA.
Eso puede sonar muy general, pero solo alguien familiarizado con sus finanzas podría hacer una recomendación específica. Tenga en cuenta, sin embargo, que hay un regla de cinco años para las distribuciones de Roth IRA, así que también considere su edad y cuánto tiempo pasará antes de jubilarse antes de decidir hacer la transferencia.
Como mínimo, puede combinar la SEP y la IRA tradicional para reducir las tarifas administrativas y relacionadas con el comercio que se pueden cargar a la cuenta.
Perspectiva del asesor
Arie Korving
Korving & Company LLC, Suffolk, VA
Hay dos cuestiones a considerar. Si transfiere una cuenta IRA SEP a una cuenta IRA tradicional, suponiendo que lo haga correctamente, no tendrá que pagar impuestos y su dinero seguirá creciendo con impuestos diferidos hasta que comience a realizar retiros.
Si decide transferirlo a una cuenta IRA Roth, deberá impuestos sobre la renta sobre el monto transferido. Sin embargo, el dinero crecerá libre de impuestos, ya que no habrá que pagar impuestos cuando comience a realizar retiros.
Asegúrese de saber con anticipación cuánto tendrá que pagar en impuestos. Además, trate de evitar usar parte del dinero transferido para pagar el impuesto, ya que, dependiendo de su edad, podría generar una multa por retiro anticipado.
Depende de usted decidir qué opción funciona mejor. Si no está seguro, puede consultar a un planificador financiero.
Fuente: https://www.investopedia.com/ask/answers/08/septotradicional.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo