7 mitos comunes sobre impuestos criptográficos y cómo evitarlos

Con poco más de una semana para la fecha límite de impuestos de 2021 en los EE. UU., es realmente es hora de abotonar su devolución y asegurarse de que cualquier actividad criptográfica se informe con precisión. Aunque la guía de impuestos criptográficos del IRS es relativamente escasa, a juzgar por página uno del formulario 1040, la agencia tiene sus ojos puestos en las criptomonedas. Por lo tanto, mantenerse en el cumplimiento de las normas que do existir minimizará sus posibilidades de ser penalizado más adelante.

Para ayudarlo a evitar errores de novato, aquí hay algunos mitos fiscales comunes y los hechos que lo ayudarán a presentar su declaración correctamente.

Mito #1: Crypto es moneda.

Los conceptos básicos del impuesto criptográfico pueden reducirse a un hecho: el IRS trata a las criptomonedas como propiedad, no como moneda. Esto significa que las criptomonedas, activos virtuales que facilitan el intercambio de valor, se tratan más como una casa que como dinero en efectivo. Este tratamiento desencadena reglas complicadas de impuestos a la propiedad y palabras como ganancias de capital que quizás hayas visto en TODO MAYÚSCULAS en Twitter.

Hay dos categorías de tratamientos fiscales relacionados con las criptomonedas: 1) ingresos y 2) ganancias o pérdidas de capital.

Los ingresos provienen de fuentes como minería, replanteo, lanzamientos desde el aire y bifurcaciones. Estos ingresos se valoran en dólares estadounidenses en la fecha de recepción y están sujetos a las tasas impositivas ordinarias (a las que se gravan sus ingresos W2 "normales").

La otra cara de la moneda incluye las ganancias de capital, que se obtienen cuando vendes, intercambias o gastas criptomonedas. Comprar criptomonedas en un intercambio no es se considera sujeto a impuestos: solo cuando la sustancia de esa moneda cambia a través de la venta, el intercambio o el gasto, el Tío Sam se vuelve agarrador. 

Mito #2: Las ganancias de capital a largo plazo no se gravan.

Aquí hay un desglose simplificado de las ganancias de capitalización:

Ganancia (pérdida) de capital = valor de las criptomonedas en USD en el momento de la disposición – valor de las criptomonedas en USD en el momento de la adquisición

El "valor" de adquisición se refiere a la base del costo de la moneda, o cuánto gastó para adquirirla. Hay un matiz entre las ganancias de capital a corto plazo (<12 meses) y largo plazo (>12 meses). Las primeras todavía están gravadas a tasas ordinarias, mientras que las posiciones a largo plazo están gravadas a tasas preferenciales (ver el gráfico a continuación). Esto significa que hay una ventaja en mantener los activos durante al menos un año, pero aún paga impuestos.

Mito n.º 3: las recompensas por participación no están sujetas a impuestos.

Hubo un alboroto en el mundo de los impuestos criptográficos (una pequeña comunidad de contadores de frijoles degen) cuando el IRS ofreció un reembolso a una pareja que demandó a la agencia por gravar sus recompensas de participación de Tezos. Los demandantes argumentaban que sus recompensas por apostar eran similares a una división de acciones, que es "propiedad de nueva creación” y no sujeto a impuestos. 

Desafortunadamente, la propuesta el reembolso no significa mucho porque no sienta precedentes. Si está ganando recompensas de participación al delegar a un validador o está ganando comisiones como validador, esas recompensas de participación aún están sujetas a impuestos. El grado en que están sujetos a impuestos es discutible (hay posiciones fiscales conservadoras a agresivas puede tomar), por lo que depende del apetito por el riesgo que tenga.

Para estar seguro, recomiendo tratar todas las recompensas de participación como ingresos ordinarios. La mayoría de los softwares de seguimiento de fichas tienen una configuración de "¿Tratar las recompensas como ingresos?", por lo que siempre puede desactivarla si cambia la orientación.

Mito n.º 4: las NFT no cuentan.

2021 fue el pico de la manía NFT, pero muchos coleccionistas se sorprenderán. La compra de un NFT con criptomonedas se considera un evento imponible y se aplican las reglas de ganancias de capital. Vender o intercambiar un NFT desencadena el mismo tratamiento: solo escapa de los impuestos de NFT si 1) dona el NFT, 2) lo compra con moneda fiduciaria, 3) lo acuña o 4) lo regala (bajo un techo de $ 15,000). 

Y aunque los NFT se consideran los coleccionables de Web3, no lo son sujeto a las reglas que rigen el "espacio de carne" coleccionables aún. Los objetos coleccionables, si se mantienen durante más de un año, pueden gravarse hasta un 28%, que es más que el tramo más alto de ganancias de capital (los objetos coleccionables mantenidos durante menos de un año se gravan a tasas ordinarias).

El IRS menciona específicamente "monedas y arte" en la sección de coleccionables del IRC, así que espere más aclaraciones una vez que el IRS descubra qué es un NFT.

Mito n.° 5: las reglas de lavado de ventas se aplican a las criptomonedas.

Como se explica por Fidelidad, “La regla de venta ficticia prohíbe vender una inversión a pérdida y reemplazarla con la misma inversión o con una inversión 'sustancialmente idéntica' 30 días antes o después de la venta”.

Si bien las ventas de lavado generalmente se aplican a acciones y valores, las criptomonedas se tratan como propiedad a efectos fiscales, lo que significa que esta regla de la vieja escuela no se aplica. Esto significa que técnicamente puede maximizar sus pérdidas comprando y revendiendo con la frecuencia que desee. Aunque los contribuyentes solo pueden asumir una pérdida máxima de $ 3,000, cualquier exceso de pérdidas se transfiere y se puede usar para compensar las ganancias futuras de las criptomonedas y otros activos de capital. 

Mito #6: Los lanzamientos desde el aire no están sujetos a impuestos.

Todos y su madre recibieron un lanzamiento aéreo de ENS este año. Y aunque el token azul esmerilado se ve muy bien, las consecuencias fiscales no son tan bonitas. Si reclamó su airdrop en 2021, obtuvo ingresos iguales a la cantidad de ENS multiplicada por el precio de intercambio en el día reclamado. ENS debutó en $ 43.44 y se disparó a un máximo de $ 83.40, por lo que dependiendo de cuándo lo reclamó, hay una etiqueta de precio definida adjunta. 

Los lanzamientos aéreos son astutos porque incluso si recibió un token aleatorio en su billetera, cuenta como ingreso y está sujeto a las tasas impositivas ordinarias (suponiendo que tenga valor). Si posteriormente se deshace del activo lanzado desde el aire, también debe pagar impuestos a través de las ganancias de capital.

Para evitar la evasión de impuestos por lanzamiento aéreo, revise sus billeteras con frecuencia para ver si hay nuevos tokens que aparecieron mágicamente. Los impuestos no se activan hasta que puedas “transferir, vender, intercambiar o disponer de otra manera de la criptomoneda” así que verifique si su cuenta de intercambio incluso admite el token lanzado desde el aire. Si no, no se preocupe por registrar los ingresos hasta que haya un precio y un mercado líquido.

Mito #7: El software lo resuelve todo.

El software ciertamente ayuda, pero aún no cubre todas las situaciones.

Aunque todos los datos están técnicamente en la cadena de bloques, extraer esos datos y hacerlos aceptables no siempre es simple. Las transacciones basadas en Ethereum son más fáciles ya que la mayoría de los software de impuestos criptográficos son compatibles con las cadenas EVM. Sin embargo, si está realizando transacciones en cadenas menos populares como FLOW, NEAR u Oasis, los datos pueden ser escasos y difíciles de manejar. Los proveedores como Cointracker o Koinly no admiten integraciones automáticas de estos activos debido a su menor volumen, por lo que las importaciones manuales son necesarias. 

Si está al acecho en cadenas laterales aleatorias o es un maximalista de cadenas múltiples, cree un plan de datos completo para que no se quede buscando en Google. “Cómo construir un raspador de Python” el 17 de abril. Para evitar la lucha fiscal de última hora, recomiendo obtener un rastreador de tokens automatizado lo antes posible y reservar tiempo cada mes para revisar y agregar transacciones manuales si es necesario.

Los consejos anteriores deberían ayudarlo a revisar sus transacciones y ver qué está sujeto a impuestos. Si tiene curiosidad por obtener más información sobre los impuestos criptográficos, hay muchos recursos en Descifrar. También recomiendo tomar el “Lo que realmente necesita saber sobre los impuestos criptográficos” supuesto por el Chica de impuestos cripto. Está repleto de conocimiento fiscal oscuro pero práctico. 

¡Feliz temporada de impuestos!

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