¿La transferencia de criptomonedas es un hecho imponible?

Según la Servicio de Impuestos Internos (IRS), la mayoría de las criptomonedas son monedas virtuales convertibles. Por lo tanto, pueden usarse en lugar del dinero real y servir como medio de intercambio, depósito de valor, unidad de cuenta y unidad de valor.

Además, implica que cualquier ganancia o ingreso derivado de sus criptomonedas está sujeto a impuestos. Sin embargo, hay mucho que entender sobre cómo se gravan las criptomonedas ya que, dependiendo de las circunstancias, podría o no deber impuestos. Saber cuándo pagará impuestos es crucial si posee o usa criptomonedas para que no se sorprenda cuando el IRS venga a cobrarlo.

Si usted es uno de los más del 10% de los estadounidenses que comerciaron con criptomonedas el año pasado, sin duda tiene preguntas sobre cómo sus transacciones y otras actividades con criptomonedas afectarán sus impuestos. Otras reglas sobre impuestos difieren para otros países.

Si es ciudadano estadounidense o extranjero residente que vive fuera de los Estados Unidos, sus ingresos mundiales están sujetos al impuesto sobre la renta de los EE. UU., independientemente de dónde viva.. Sin embargo, es posible que califique para ciertas exclusiones de ingresos devengados en el extranjero y/o créditos fiscales sobre los ingresos en el extranjero. No existen reglas a nivel de la UE que establezcan cómo los ciudadanos de la UE que viven, trabajan o pasan tiempo fuera de sus países de origen deben pagar impuestos sobre sus ingresos.

Entonces, ¿la transferencia de criptomonedas es un hecho imponible? Aparentemente no, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), pero entremos en más detalles sobre impuestos criptográficos.

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Tasas de impuestos criptográficos del IRS 2022

Para 2022, el IRS cambió los tramos impositivos para reflejar la inflación. Estas son las tasas impositivas de criptomonedas a largo plazo que se aplicarán cuando presente su declaración de impuestos de 2022.

El IRS grava las ganancias de criptomonedas a corto plazo como ingresos regulares, como se mencionó anteriormente. Estas son las tasas impositivas para 2022 que se aplicarán a las ganancias en criptomonedas retenidas durante 365 días o menos.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital en Crypto?

Algunos inversores compran criptomonedas, esperan a que suba el precio y luego salen de sus inversiones. Para diversificar sus carteras y reducir el riesgo, otros inversores venden ciertas criptomonedas.

Si su precio de venta excede su base de costo, estas transacciones pueden generar impuestos sobre las ganancias de capital. La base del costo es la cantidad que desembolsó para comprar criptomonedas.

Según su nivel de ingresos y el tiempo que ocupó el puesto, el IRS gravará sus ganancias. Antes de vender, conserve su criptomoneda durante al menos un año para obtener una mejor tasa de impuestos.

Algunos inversores venden criptomonedas con pérdidas para pagar menos impuestos. los la regla de venta de lavado no se aplica a la criptomoneda ya que el IRS lo ve como una propiedad en lugar de un valor. Puede vender su criptomoneda con una pérdida significativa y volver a comprarla de inmediato. Lea más sobre Venta de Lavado haga clic aquí

Sus registros seguirán reflejando la pérdida neta, lo que le ayudará a pagar menos impuestos. Para las existencias, se aplica la regla de venta de lavado. Si desea que su pérdida neta se mantenga por razones impositivas, no puede recomprar acciones idénticas durante 30 días.

El IRS generalmente trata las ganancias en criptomonedas de la misma manera que trata cualquier tipo de ganancia de capital. Es decir, pagará tasas impositivas ordinarias sobre las ganancias de capital a corto plazo (hasta el 37 por ciento en 2022, dependiendo de sus ingresos) para activos mantenidos por menos de un año.

¿Qué es el Impuesto sobre la Renta en Crypto?

Algunas empresas usan Bitcoin para pagar a sus empleados. Además, podría recibir un pago en criptomonedas por recomendar productos específicos o participar en actividades que lo hagan. Estos pagos se consideran parte de sus ingresos.

Debe presentar una declaración de impuestos si recibe $500 en criptomonedas a cambio de servicios. No importa cuánto suba o baje el valor de la criptografía con el tiempo, aún tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre esos $ 500. Para escapar de esta deuda, algunas personas se mudan a estados sin impuestos sobre la renta.

¿Qué está sujeto a impuestos como eventos de criptomonedas de ganancia de capital?

Tanto las criptomonedas como los activos tienen usos. Este activo es uno que puede adquirir, mantener y, en última instancia, vender. Un comerciante puede aceptarlo a cambio de productos y servicios, o puede participar en el comercio diario de criptomonedas.

Comprender cómo criptomoneda el funcionamiento de los impuestos podría ayudarlo a preservar sus ganancias y ahorrar dinero. Discutiremos varios hechos imponibles frecuentes relacionados con criptomonedas y estrategias para ahorrar dinero.

1. Cobrar criptomonedas por fiat

Las ganancias de capital son posibles cuando retira su criptomoneda. Obtener una ganancia aumenta su situación financiera, pero también es un hecho imponible.

Si su negocio genera una ganancia neta, el IRS examinará sus transacciones y le cobrará impuestos. Si vende su propiedad por más de su costo base, tendrá ganancias de capital.

Cualquier pérdida se puede utilizar para reducir su obligación tributaria y cancelarla.

2. Convertir una criptomoneda

Cuando se trata de impuestos, el IRS considera las criptomonedas como una propiedad. Aunque es un recurso que algunas personas utilizan como dinero, la perspectiva del Servicio de Impuestos Internos es más importante en términos de impuestos. Los eventos Crypto Taxed también incluyen la conversión de criptomonedas.

Incluso si cambia Bitcoin por Ethereum, aún deberá divulgar la transacción y pagar los impuestos sobre las ganancias de capital aplicables.

3. Compra de bienes y servicios con criptomonedas

Numerosas empresas ya aceptan las criptomonedas como forma de pago, y algunos defensores creen que eventualmente desplazará al dinero tradicional. A pesar de que el aspecto descentralizado atrae a muchos inversores, utilizarlo como medio de intercambio dará lugar a plusvalías. Las consecuencias fiscales del uso de criptomonedas como medio de comercio son las mismas que las de vender criptomonedas por dinero fiduciario.

Está gastando criptomonedas en un artículo o servicio en lugar de dinero fiduciario. El IRS regula las tasas de ganancias de capital para inversiones a corto y largo plazo. Recibirá un tratamiento fiscal más ventajoso si mantener el activo por más de un año.

¿Qué está sujeto a impuestos como un evento de criptomoneda?

1. Recibir criptomonedas como pago

Los pagos de criptomonedas se reconocen como ingresos cuando los recibe. Los ingresos por criptomonedas deben informarse al IRS.

Por ejemplo, si obtiene una criptomoneda por valor de $ 500 como pago, $ 500 estarán sujetos a impuestos. Al retener la criptomoneda, no puede posponer este impuesto.

2. Minería o staking de criptomonedas

Los ingresos de ambos eventos se clasifican como ingresos regulares. Según el valor de la criptomoneda en el momento de la transacción, se deberán pagar impuestos.

El proceso de validar y agregar transacciones de bitcoin a un blockchain se conoce como minería de criptomonedas. A los mineros se les paga en criptomonedas a cambio de su trabajo.

3. Recibir criptomonedas en juegos de Play-to-earn

Las recompensas de juegos de jugar para ganar en forma de criptomoneda se consideran ingresos regulares. Su nivel impositivo puede aumentar si gana suficiente criptomoneda. Mientras planifica sus gastos y ahorra dinero, debe pensar en cómo la criptomoneda puede afectar sus impuestos.

4. Ganar otros ingresos

Tener algunas criptomonedas puede resultar en un retorno para usted. Esto califica como ingreso imponible. El IRS no trata esto como interés que podría recibir de un banco, a pesar de que comúnmente se lo conoce como interés.

5. Recibir un Airdrop

Todos los lanzamientos aéreos deben informarse como ingresos regulares. Su tasa impositiva será determinada por su nivel de ingresos. Se debe informar el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción. Aún debe registrar cualquier lanzamiento aéreo que reciba, sin importar cuán pequeño sea, al IRS.

6. Participar en un Hard Fork

Una bifurcación dura es una modificación significativa del protocolo de una red de cadena de bloques que invalida los bloques del historial de transacciones previamente validados o lo contrario. Una criptomoneda frecuentemente participará en una bifurcación dura porque quiere establecer una nueva regulación para la cadena de bloques.

Mientras que la cadena anterior carece de la nueva regla, la cadena de bloques nueva y actualizada sí. Como resultado de la bifurcación dura, muchos usuarios de la antigua cadena de bloques pronto se dan cuenta de que su versión anterior de la cadena de bloques es obsoleta o inútil, lo que les obliga a actualizar a la versión más reciente del protocolo de la cadena de bloques.

Una bifurcación dura no siempre da como resultado que el contribuyente reciba nuevos bitcoins y, como resultado, no siempre causa un hecho imponible. Si se produce una bifurcación dura y es seguida por un airdrop en el que recibe dinero virtual nuevo, por otro lado, esto produce ingresos regulares.

Ya sea que obtenga un formulario 1099 que revele la transacción, esto califica como ingreso imponible en su declaración de impuestos y debe informarse al IRS.

¿Qué son los eventos de criptomonedas no gravables?

Se aplicarán impuestos sobre las ganancias de capital si usted vender Bitcoin o usarlo como dinero. No debe dejar que los impuestos sobre las ganancias de capital lo asusten. A veces puede evitar la depreciación vendiendo y pagando impuestos. El mercado de criptomonedas es difícil de anticipar, pero reducir sus impuestos es más simple. Estas técnicas pueden ayudarlo a reducir sus impuestos sobre criptomonedas.

1. Compre criptomonedas con USD/Fiat

Cuando usa otra moneda para comprar una criptomoneda, la tenencia anterior tendrá ganancias de capital. La compra de criptomonedas con dinero fiduciario no está sujeta a impuestos. Por lo tanto, conservar su criptomoneda es preferible a venderla para adquirir otra. Puede invertir el dinero de sus próximos cheques de pago en su próxima criptomoneda si desea diversificarse.

2. Compre criptomonedas en una cuenta IRA

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) no reconoce ninguna cuenta de jubilación individual (IRA) en particular creada para criptomonedas. Como resultado, cuando escucha los términos "IRA de criptomonedas" o "IRA de Bitcoin", se refieren a una IRA que tiene monedas digitales como parte de sus activos.

Para las personas que ahorran para la jubilación e invierten, las cuentas IRA brindan beneficios fiscales. Con una cuenta IRA Roth, puede invertir y nunca pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Con solo una tarifa de transacción del 1% y sin tarifas adicionales, iTrustCapital le permite crear una cuenta IRA de criptomonedas.

3. Mantener criptografía

Si conserva su criptomoneda, nunca tendrá que pagar impuestos sobre ella. Puede esperar para vender hasta que esté listo y dejar que se acumulen las ganancias de capital. Puede evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital mudándose a Puerto Rico o posponiendo la venta de su criptomoneda hasta después de la jubilación.

Las compras y la propiedad de criptomonedas por sí solas no están sujetas a impuestos. Cuando vende algo y las ganancias se “realizan”, el impuesto se paga con frecuencia más tarde.

4. Transferencia entre sus propias billeteras e intercambios

Dado que aún posee la criptomoneda después de la transferencia, moverlo de una billetera o cambio a otro no es un hecho imponible. Algunos inversores sin darse cuenta venden criptomonedas por dinero en efectivo, transfieren el dinero a un sitio diferente y luego vuelven a comprar criptomonedas. Transferir dinero entre casas de cambio y monederos es más simple y no afectará sus impuestos.

5. Dar o recibir criptomonedas como regalos

La mayoría de los obsequios en criptomonedas están libres de impuestos. El IRS ha establecido restricciones sobre cuánto puede donar cada año ($15,000) y en general ($11.7 millones) antes de que genere una obligación tributaria. El receptor debe ser informado de la fecha de compra y la base del costo. Si el receptor vende la criptomoneda que le envías, querrá esta información a efectos fiscales. Sin pagar impuestos, puede dar hasta $15,000 a cada beneficiario cada año (y cantidades más altas a los cónyuges).

6. Donar criptomonedas a una organización sin fines de lucro calificada

Puede ser elegible para un deducción caritativa si dona criptomonedas directamente a una organización sin fines de lucro como GiveCrypto.org, sin preocuparse por los impuestos.

Declaración de impuestos sobre criptomonedas

Deberá estar un poco más preparado durante todo el año que alguien que no tiene activos si desea presentar sus impuestos con precisión. Por ejemplo, debe asegurarse de que mantener un registro de cada transacción de criptomonedas, incluida la cantidad que gastó y el valor de mercado de la moneda en el momento en que la usó.

¿Cuánto debe en impuestos criptográficos?

Parece que parte de su actividad de criptomonedas está sujeta a impuestos. Al calcular sus ingresos, ganancias y pérdidas, puede determinar la cantidad de impuestos que deberá pagar. La cantidad que gasta o intercambia, su nivel de ingresos y categoría impositiva, y cuánto tiempo ha sido propietario de la criptomoneda que gastó afectará la cantidad de impuestos que debe sobre ella.

Cálculo de ingresos de criptomonedas

Si paga impuestos en los Estados Unidos, sin duda está acostumbrado a ver deducciones de impuestos federales y estatales sobre la renta en sus talones de pago. Los impuestos sobre la renta que se aplican a otras formas de ingresos, como la minería, el staking y las recompensas, también se aplican a las ganancias de criptomonedas, aunque con frecuencia no se retienen ni se deducen. Por lo general, deberá la tasa de impuesto sobre la renta correspondiente a su categoría impositiva cuando envíe sus ganancias.

Cálculo de ganancias y pérdidas de capital

Primero debe saber cuántas criptomonedas tenía antes de comenzar para poder determinar cuánto ganó o perdió. El término “base de costos” se refiere a esto.

Su base de costos para comprar criptomonedas a menudo se establece por el precio que pagó. Sin embargo, el valor justo de mercado en el momento en que obtuvo la criptomoneda rige su base de costos, ya sea que la haya adquirido mediante minería o participación.

La base que poseía la persona que le transfirió la criptomoneda, así como el valor justo de mercado en el momento de la recepción, determinará su base de costo para cualquier obsequio de criptomoneda.

¿Qué es el Impuesto a las Ganancias de Capital a Largo Plazo?

La transacción estará sujeta a tasas impositivas sobre ganancias de capital a largo plazo si retiene su activo de criptomoneda durante más de un año antes de cambiarlo por otro, venderlo por dinero fiduciario o usarlo para realizar una compra.

La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 0%, 15% o 20%, dependiendo de los ingresos anuales del contribuyente, que es muy inferior a la tasa sobre la renta ordinaria. Por ejemplo, tendría una ganancia de capital a largo plazo de $15,000 5 si comprara 20,000 BTC por $35,000 XNUMX y los mantuviera durante dos años antes de venderlos por cuatro ETH por valor de $XNUMX XNUMX.

Si solo tiene un salario de $ 100,000 durante el año del intercambio, estaría sujeto a un impuesto a las ganancias de capital del 15% y adeudaría $ 2,250 en criptomonedas.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo?

Deberá impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre cualquier ganancia que obtenga si vende su criptoactivo dentro de un año de haberlo comprado, a menos que lo regale o lo done. Las implicaciones estándar del impuesto sobre la renta de las criptomonedas se aplican a las ganancias de capital a corto plazo, al igual que a cualquier ingreso de la minería, el staking o los lanzamientos aéreos. Su tasa de impuesto sobre la renta oscilará entre el 10 % y el 37 % en función de su ingreso bruto ajustado anual.

Digamos que pudo extraer 1 BTC con éxito mientras valía $ 10,000. Lo vende por $ 15,000 en efectivo fiduciario seis meses después. Solo tienes un salario de $100,000 como dinero adicional para todo el año.

Como contribuyente único, su tasa marginal de impuesto sobre la renta es del 24%. Si la minería fuera su pasatiempo, reportaría $5,000 en ganancias de capital a corto plazo y $10,000 en ingresos por minería en sus formularios de impuestos del IRS. Para todo el año fiscal, deberá $ 3,600 en impuestos de bitcoin.

Comprender las pérdidas de capital

Cuando vender un activo por menos de lo que compró por él, ha experimentado una pérdida de capital. Sin embargo, puede utilizar las pérdidas a su favor. Puede utilizar pérdidas para igualar dólar por dólar cualquier otra ganancia de capital (incluidas las de activos no criptográficos, como acciones), lo que posiblemente reduzca su carga fiscal general.

Conclusión

El uso de criptomonedas puede ser bastante difícil ya que debe realizar un seguimiento de su base de costos, anotar su precio efectivo realizado y luego podría tener que pagar impuestos incluso sin una declaración oficial del Formulario 1099. Cuatro consejos importantes sobre los impuestos criptográficos:

• Dado que aún posee la criptomoneda después de la transferencia, moverlo de una billetera o cambio a otro no es un hecho imponible.

• Sin embargo, el valor justo de mercado en el momento en que obtuvo la criptomoneda, gobierna su base de costos ya sea que lo haya adquirido a través de la minería o el staking.

• Debes asegurarte de que mantener un registro de cada transacción de criptomonedas, incluida la cantidad que gastó y el valor de mercado de la moneda en el momento en que la usó.

• El IRS regula las tasas de ganancias de capital para inversiones a corto y largo plazo. Recibirá un tratamiento fiscal más ventajoso si mantener el activo por más de un año.

Además, el IRS está aumentando la aplicación y la supervisión de la posible evasión de impuestos al monitorear de cerca quién intercambia criptomonedas. Todos estos elementos contribuyen a que las criptomonedas sean más difíciles de usar y es probable que impidan su posterior adopción.