La firma de inteligencia empresarial MicroStrategy fue noticia antes de la víspera de Año Nuevo cuando la venta de una parte de su Bitcoin (BTC) holdings llamó la atención de expertos y críticos de la industria.
Una presentación regulatoria ante la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC) el 28 de diciembre detallado la primera vez que la firma vendió parte de su BTC desde su adopción de alto perfil de la criptomoneda preeminente como su principal activo de tesorería.
MicroStrategy hizo olas en la industria en 2021 ya que comenzó a acumular participaciones significativas de BTC, con el fundador Michael Saylor promocionando el activo como una reserva de valor superior a la moneda fiduciaria como la razón principal del movimiento.
Dado el papel de Saylor como firme defensor de Bitcoin durante los últimos dos años, la decisión de MicroStrategy de vender parte de su BTC llamó la atención en toda la industria. Sin embargo, la presentación ante la SEC de la compañía describe una clara intención de generar un beneficio fiscal.
La subsidiaria de MicroStrategy, MacroStrategy, compró 2,395 BTC por aproximadamente $42.8 millones entre el 1 de noviembre y el 21 de diciembre a un precio promedio de $17,871 704 por BTC. Luego vendió 22 Bitcoins el 16,776 de diciembre a un precio promedio de $11.8 por Bitcoin por $XNUMX millones, destacando su intención de reducir su factura de impuestos:
“MicroStrategy planea trasladar las pérdidas de capital resultantes de esta transacción a las ganancias de capital anteriores, en la medida en que dichas transferencias estén disponibles según las leyes federales de impuestos sobre la renta actualmente en vigor, lo que puede generar un beneficio fiscal”.
Cointelegraph contactó a la abogada fiscal internacional y CPA Selva Ozelli para analizar la venta de Bitcoin de MicroStrategy y el razonamiento detrás de ella. Como ella explica, vender criptomonedas para obtener ganancias en Estados Unidos requeriría el pago de impuestos sobre las ganancias de capital:
“Algunos inversores optan por reducir sus ganancias de capital en un año fiscal determinado vendiendo algunos de sus activos digitales con pérdidas. Esto se llama recolección de pérdidas fiscales”.
Ozelli dijo que la práctica es común para las personas en el espacio de las criptomonedas, dado que los activos como BTC son tratados como propiedad por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y están sujetos a las reglas de ganancias y pérdidas de capital:
“Además, no se aplica la regla de venta ficticia, que prohíbe vender valores con pérdidas y volver a adquirirlos dentro de los 30 días. Debido a que la criptografía no es un valor, no existe una regla de venta de lavado específica de la criptografía".
MicroStrategy hizo uso de esta excepción, readquiriendo 810 BTC por aproximadamente $ 13.6 millones en efectivo solo dos días después de darse cuenta de una pérdida en la venta de una parte de sus participaciones.
Ozelli destacó la volatilidad de los precios del mercado de criptomonedas como una oportunidad para que los inversores minoristas e institucionales se den cuenta y cosechen pérdidas de capital. El desafío radica en identificar los activos que presentan la mayor oportunidad de ahorro fiscal:
“La parte difícil para los inversores es identificar cuáles de los activos digitales en su cartera tienen la base de costo más alta (precio de compra original) en comparación con el precio de mercado actual”.
Los tokens no fungibles (NFT) también presentan otra vía para reducir las obligaciones fiscales. El renombrado DJ Steve Aoki ha estado vendiendo una variedad de NFT en OpenSea, con su actividad públicamente visible en su perfil verificado.
Los informes especulan que Aoki pudo haber estado buscando llevar a cabo la recolección de pérdidas fiscales. Cointelegraph se ha comunicado con el publicista del DJ para determinar el motivo de la venta de cientos de NFT de su extensa colección.
Fuente: https://cointelegraph.com/news/tax-attorney-breaks-down-the-microstrategy-bitcoin-sale