Los últimos días de 2022 pueden ser la última oportunidad de los comerciantes de criptomonedas de EE. UU. para aprovechar una laguna fiscal que no existe en las finanzas tradicionales: el comercio de lavado.
Al menos si ciertos políticos se salen con la suya.
En una presentación ante la SEC el miércoles, MicroStrategy dijo que había vendido 704 bitcoins, antes de volver a comprar 810 bitcoins dos días después, por el mismo precio. Un comercio paralelo de valores regulados sería un comercio de lavado ilegal: vender y recomprar las mismas acciones dentro de un período definido en un intento de obtener una pérdida y embolsarse un beneficio fiscal.
"Actualmente, la regla comercial de venta de lavado no se aplica a los criptoactivos, y es simplemente una planificación financiera inteligente para recolectar pérdidas fiscales", dijo Kell Canty, director ejecutivo de Ledgible. “Esto es exactamente lo que Microstrategy ha hecho aquí”.
Cuando se utiliza en todo su potencial, la recolección de pérdidas fiscales brinda a los comerciantes la oportunidad de compensar los ingresos ordinarios en un año determinado o en el futuro, según Andrew Perlin, contador de TokenTax.
“Si sus pérdidas de capital para el año exceden sus ganancias de capital, puede usar hasta $3,000 de pérdidas por año ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado) para compensar los ingresos regulares después de reducir la ganancia de inversión”, dijo Perlin en un informe reciente. del blog.
Compensación de ganancias de capital con recolección de pérdidas fiscales
La recolección de pérdidas fiscales pospone las obligaciones fiscales, no cancela esas obligaciones. La idea para los comerciantes es que a través de la recolección de pérdidas fiscales, los inversores puedan invertir más dinero en el crecimiento de sus carteras, dijo Perlin. Y la realización de pérdidas, en parte, puede reducir el impuesto adeudado sobre las ganancias de capital.
“Así es como funciona la lógica: para cuando pague los impuestos que pospuso a través de la recolección de pérdidas fiscales, su cartera teóricamente habría generado significativamente más que el monto de impuestos que debe”, dijo Perlin. “En este escenario, terminaría con una cantidad de dólares más alta a largo plazo”.
Mientras Bitcoin y otras criptomonedas sigan sin clasificarse como valores, la medida de MicroStrategy es técnicamente legal, según Arthur Teller, director de operaciones de TokenTax.
La administración de Biden intentó poner fin al comercio de lavado de criptomonedas a través de una enmienda a la Ley Build Back Better Act, pero el esfuerzo no fue aprobado. La enmienda habría hecho ilegal el lavado de monedas comerciales, productos básicos y activos digitales, según el texto del borrador.
Incluso con un comercio legal de lavado de bitcoin, existe una preocupación que los contribuyentes que buscan embolsarse un beneficio por pérdida deben tener en cuenta, dijo Teller: la doctrina de la sustancia económica.
“Si una transacción no parece tener un propósito comercial legítimo o carece de sustancia económica, entonces se anulan los beneficios fiscales asociados con esa transacción”, dijo. "Dicho de otra manera, aunque las reglas de venta de lavado no se aplican a las criptomonedas, este tipo de transacciones aún pueden resultar en pérdidas no permitidas".
Fuente: https://blockworks.co/news/bitcoin-wash-trades-legal