El Servicio de Impuestos Internos podría tener una pregunta potencial sobre sus inversiones en criptomonedas y lo que está sujeto a impuestos, según una importante asociación de contadores.
Durante dos años, el IRS ha estado preguntando si los contribuyentes han comprado o vendido criptomonedas en el documento principal "Formulario 1040" que los contribuyentes presentan para sus impuestos federales sobre la renta. La consulta también pregunta sobre otros posibles eventos fiscales relacionados con las criptomonedas. Es una pregunta de "sí" o "no" que los contribuyentes no puede dejar en blanco.
El año pasado, el Formulario 1040 preguntaron : "¿Recibió, vendió, intercambió o enajenó algún interés financiero en alguna moneda virtual?" (La redacción difiere ligeramente del idioma que aparece en el Formulario 1040 el año anterior a eso. La pregunta apareció por primera vez en el año fiscal 2019, en el Anexo 1).
La ubicación destacada es un guiño al IRS' enfoque cada vez más nítido para garantizar que los inversores en criptomonedas cumplan completamente con sus obligaciones fiscales.
Avance rápido a las declaraciones de impuestos del próximo año: el IRS ha propuso un proyecto de pregunta preguntando para el Formulario 1040 del próximo año: “En algún momento durante 2022, usted: (a) recibió (como recompensa, premio o compensación); o (b) vender, intercambiar, regalar o disponer de otro modo de un activo digital (o un interés financiero en un activo digital)?”
"Para 2023, el IRS propone preguntar: 'En algún momento durante 2022, usted: (a) recibió (como recompensa, premio o compensación); o (b) vender, intercambiar, regalar o disponer de otro modo de un activo digital (o un interés financiero en un activo digital)?'"
Sin embargo, después de que el IRS revelara la redacción propuesta de esa pregunta antes de la temporada de impuestos de 2023, el Instituto Estadounidense de CPA recomendó que la agencia tributaria sacara sus lápices y borradores. La agencia tributaria necesita aclarar la pregunta para evitar la confusión de los contribuyentes, dijo la organización en su carta de comentario
Como cuestión general, impuestos sobre las ganancias de capital se activará en las ventas, el intercambio de monedas, la obtención de criptomonedas a través de la minería y otros escenarios. Pero comprar criptomonedas y luego mantenerlas tiene no contabilizado como hecho imponible. Cuando los trabajos se pagan con criptomonedas, por ejemplo, normalmente se tratan como salarios sujetos al impuesto sobre el empleo, dice el IRS.
De alguna manera, la versión más reciente de la pregunta es una mejora, dijo Annette Nellen, profesora de impuestos en la Universidad Estatal de San José que preside el grupo de trabajo de moneda virtual de AICPA. Pero incluir la frase "'activo digital' va a crear nuevos problemas y una nueva confusión", dijo.
Además de criptomonedas como Bitcoin
BTCUSD,
o Ethereum
ETÉ,
ETHUSD,
el uso de una frase como "activo digital" planteó preguntas si el IRS también preguntaba sobre tokens no fungibles (NFT) y monedas de juego como los V-Bucks de Fortnite o Robux que se ofrecen en Roblox.
RLX,
señaló AICPA.
El IRS previamente eliminado V-Bucks y Robux de ejemplos de moneda virtual que se pueden convertir en dinero del mundo real. Pero creando, comprando y vendiendo NFT puede tener implicaciones fiscales.
"Después de que el IRS revelara la redacción propuesta para una nueva pregunta sobre activos digitales antes de la temporada de impuestos de 2023, el Instituto Estadounidense de CPA recomendó que la agencia tributaria sacara sus lápices y borradores. "
Entonces, ¿cuál es la solución? El mejor enfoque sería preguntar si los contribuyentes durante el año tuvieron "un hecho imponible relacionado con la moneda virtual" y luego señalar las instrucciones sobre lo que eso significa, dijo AICPA en su carta de comentarios.
Esas instrucciones, agregó, deben especificar que un contribuyente individual no tiene que marcar "sí" si su hijo o dependiente tuvo sus propios eventos fiscales relacionados con criptomonedas que generaron ingresos por debajo de los umbrales de presentación.
El ir y venir sobre la redacción de documentos fiscales puede sonar como semántica seca, pero subraya cuánto aún se está averiguando sobre las criptomonedas, los impuestos y la necesidad continua del público de comprender las formas en que interactúan.
La carta de comentarios de AICPA quiere que el IRS se quede con el término "moneda virtual" en lugar de "activo digital". Pero aún así, señala, existen variaciones en la forma en que el IRS define formal e informalmente "moneda virtual" en su guía e instrucciones.
Una de las razones por las que los inversores deben comprender las reglas fiscales ahora es porque podría ayudar a aliviar las pérdidas de 2022. Los inversores pueden utilizar las pérdidas de capital para compensar sus ganancias. Si las pérdidas superan las ganancias, y ese podría ser el caso desafortunado para algunos inversores de criptomonedas muy afectados, un contribuyente puede reclamar hasta $3,000 en pérdidas de capital. Cualquier pérdida restante puede trasladarse a años fiscales futuros.
"Los inversores pueden utilizar las pérdidas de capital para compensar sus ganancias. Si las pérdidas superan las ganancias, y ese podría ser el caso desafortunado para algunos inversores de criptomonedas muy afectados, un contribuyente puede reclamar hasta $ 3,000 en pérdidas de capital."
Bitcoin
BTCUSD,
cotizaba un poco más de $ 20,000 el jueves, casi un 57% menos que a principios de año. Etéreo
ETHUSD,
ha bajado más del 57 % en lo que va del año.
Casi dos de cada diez adultos estadounidenses dijeron que poseían criptomonedas a partir de agosto, según un estudio en curso. Encuesta de consulta matutina. El 18% en agosto está más o menos igualado con el comienzo del año.
Matt Metras de MDM Financial Services en Rochester, NY, tiene una visión más optimista sobre la pregunta que el IRS está tratando de plantear. "No es perfecto, pero es mejor que el año pasado", dijo Metras, que se especializa en la preparación de impuestos para titulares de criptomonedas. “El uso de activos digitales es más inclusivo”, dijo.
Aún así, Metras no sabe si alguna vez habrá una forma clara, concisa y perfectamente redactada en la que el IRS pueda interrogar sobre las tenencias de criptomonedas. El paisaje sigue cambiando tan rápido, señaló.
La agencia está pensando en "la legibilidad y la información que se va a recopilar" cuando ponga un nuevo lenguaje en un formulario de impuestos, dijo Michael Kramarz, director del grupo asesor de servicios de impuestos de Kaufman Rossin.
“La respuesta de un contribuyente a una solicitud de información en un formulario de impuestos es tan buena como la pregunta que se hace. Si un contribuyente no puede entender el idioma en un formulario de impuestos, el IRS no podrá recopilar el tipo y la amplitud de la información que busca”, dijo Kramarz, ex abogado del IRS.
El IRS considerará los comentarios de los profesionales de impuestos y el público en general a medida que presente la redacción del documento fiscal, señaló Kramarz. pueden enviar comentarios haga clic aquí
Por lo general, los formularios de impuestos finalizados comienzan a implementarse alrededor de noviembre y diciembre, dijo Nellen. El IRS se negó a comentar.
En opinión de Metras, "hay mucha confusión entre el público en general sobre lo que se puede informar y lo que no" con las criptomonedas. Como resultado, "hay personas que están incursionando en esto y que no están seguras de la pregunta".
Ahora, los propietarios de criptomonedas y los profesionales de impuestos tendrán que esperar la redacción final del IRS. “Cómo termina siempre es una sorpresa divertida”, dijo Metras.
Fuente: https://www.marketwatch.com/story/add-to-a-rough-year-for-bitcoin-and-other-cryptocurrency-irs-proposes-new-question-about-your-digital-assets- 11662037573?siteid=yhoof2&yptr=yahoo