La planificación fiscal para sus cuentas de jubilación es una parte importante de la preparación de sus beneficiarios para maximizar el beneficio de lo que deja después de su muerte. Si tiene una cuenta IRA Roth, puede evitar de manera efectiva los problemas de impuestos sobre el patrimonio al nombrar herederos como beneficiarios de la cuenta en lugar de transferirla a través de su testamento. Esto les permite hacerse cargo de la cuenta en lugar de heredarla, eludiendo cualquier posible impuesto sobre el patrimonio.
A asesor financiero puede ayudarlo a configurar sus cuentas de jubilación para alcanzar sus metas financieras.
Dejar cuentas de jubilación a sus herederos
Con cualquier cartera de inversiones, puede nombrar herederos que heredarán sus cuentas cuando muera. Aunque la mecánica de heredar una cuenta de jubilación es diferente a la de heredar una cartera estándar de acciones y bonos, una cuenta con ventajas impositivas como una Roth IRA funciona de la misma manera al nombrar herederos.
El IRS exige que las cuentas que se transfieren a sus herederos liquiden una cuenta de jubilación heredada dentro de un período de tiempo específico, generalmente 10 años. La idea es que no puede simplemente sentarse en esta cartera generación tras generación. Tarde o temprano alguien tiene que pagar impuestos.
Además, si usted dejar cuentas de jubilación a sus beneficiarios a través de su testamento, en lugar de nombrar un beneficiario en la cuenta misma, entonces el dinero podría liquidarse. Una vez liquidada en el legalización de un testamento tribunal, sus herederos tendrán que pagar impuestos sobre los dólares que reciban.
Reglas de herencia de Roth IRA
Uno de los aspectos más beneficiosos de una cuenta IRA Roth es que no se requieren distribuciones mínimas (RMD) durante su vida. No hay una regla sobre esto porque ya pagó los impuestos sobre ese dinero, por lo que puede usar esos fondos en cualquier momento de su vida. Esto lo convierte en un gran vehículo de inversión para transferir riqueza a sus beneficiarios después de su muerte.
Aquí hay tres reglas adicionales para tener en cuenta al heredar una cuenta IRA Roth:
Reglas del cónyuge
Cuando un cónyuge hereda una cuenta IRA Roth de su cónyuge fallecido, simplemente puede hacerse cargo de la cuenta. No se aplican distribuciones mínimas y pueden retirar el dinero a su discreción. No pagan impuestos sobre la renta sobre los retiros y deben retirar todos los fondos de la cuenta dentro de los 10 años calendario posteriores al cambio de propiedad principal de la cuenta.
Sin embargo, los cónyuges pueden transferir los activos de la cuenta a una cuenta IRA Roth heredada a su nombre y optar por repartir todas las distribuciones durante su expectativa de vida de cinco años. El dinero siempre permanece libre de impuestos en estos escenarios.
Todos los demás herederos
A excepción de ciertas exclusiones, todos los herederos no conyugales que heredan una cuenta IRA Roth deben liquidar el fondo dentro de los 10 años posteriores a su recepción. No se requieren distribuciones mínimas durante este tiempo, por lo que puede dejar que la cuenta siga creciendo durante los 10 años completos antes de retirar todo su dinero de una vez.
No pagará impuestos sobre este dinero siempre que el propietario original de la cuenta lo haya creado más de cinco años antes de su muerte. Si crearon el Roth IRA menos de cinco años antes de su muerte, deberá impuestos ordinarios sobre la renta o sobre las ganancias de capital sobre el crecimiento de la cuenta, según corresponda.
carve-outs
Ciertos herederos están exentos de la regla de los 10 años. Los hijos menores de edad, es decir, cualquier persona de quien usted sea el tutor legal, tienen un término suspendido. No tienen que hacer ningún retiro mientras sean niños, pero deben retirar el dinero de esta cuenta dentro de los 10 años posteriores a cumplir 18 años.
La regla de los 10 años no se aplica en absoluto a los herederos que tienen algún tipo de incapacidad legal, ni se aplica a nadie que haya nacido dentro de los 10 años del difunto. Estas excepciones no impiden que el IRS logre su objetivo principal de evitar la transferencia de riqueza libre de impuestos de generación en generación una y otra vez.
Debe nombrar a los beneficiarios para evitar un evento fiscal
No importa quién seas, un Roth IRA es un excelente vehículo para evitar ganancias de capital e impuestos sobre la renta. Estos fondos disfrutan de un crecimiento completamente libre de impuestos, por lo que, idealmente, solo pagará impuestos sobre el dinero que invirtió originalmente. Sin embargo, dependiendo de cómo maneje su planificación patrimonial, una cuenta IRA Roth puede desencadenar impuestos inmobiliarios. La regla general para recordar es que tan pronto como cualquier activo ingrese a su patrimonio, puede estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio.
Esto significa que si transfiere algún activo a través de su testamento o ley de sucesiones, se pueden aplicar impuestos sobre el patrimonio. Ciertamente puede dejar cuentas de jubilación a sus herederos a través de un testamento, incluida una cuenta IRA Roth. Esto generalmente se hace de una de dos maneras:
Deje los ingresos de su Roth IRA a sus herederos: En este caso, su albacea vendería la cuenta, pagaría los impuestos correspondientes y distribuiría el dinero restante a sus herederos como se indica en el testamento.
Puede dejar la cuenta en sí: En este caso, su heredero se haría cargo de la cartera de IRA Roth y potencialmente liquidaría sus tenencias sujeto a la regla de los 10 años, según corresponda.
Ahora, muy pocos hogares están sujetos al impuesto al patrimonio. En el momento de escribir este artículo, el tope actual del impuesto al patrimonio está fijado en $12.06 millones para personas solteras y $24.12 millones para parejas casadas.
Si su patrimonio vale menos que el tope, entonces no paga ningún impuesto. Si vale más, entonces su patrimonio paga impuestos sobre el exceso antes de realizar cualquier distribución. Por ejemplo, si una persona fallece y pasa $12.5 millones a sus hijos, el patrimonio pagará impuestos por $440,000.
Sin embargo, para evitar el problema por completo, puede nombrar beneficiarios en su Roth IRA.
Todas las cuentas de jubilación le permiten nombrar uno o más beneficiarios para la cuenta. Estas son las personas que tomarán posesión de la cartera en caso de su muerte. Críticamente, esto significa que toman posesión de la cartera sin pasar por el proceso de ley de sucesión. No heredan la cuenta IRA Roth. En cambio, la cuenta se transfiere automáticamente a ellos porque ya tenían un interés de propiedad.
Dado que los beneficiarios reciben, en lugar de heredar, la cuenta IRA Roth, la cuenta de jubilación nunca se convierte en parte de su patrimonio. No contribuye al valor imponible de su patrimonio, ni el valor de la cuenta está sujeto a impuestos sobre el patrimonio si fuera lo suficientemente rico como para desencadenar un evento fiscal. Para cuentas particularmente bien financiadas, esto puede marcar una gran diferencia cuando se trata de planificación fiscal de sucesiones.
Resumen Final
La mejor manera de pasar una cuenta IRA Roth a sus herederos es nombrándolos beneficiarios en la cuenta. Esto asegurará que la cartera nunca se convierta en parte de su patrimonio y, por lo tanto, nunca implique problemas de impuestos sobre el patrimonio porque evita la sucesión en total. Esto le da a la mayoría de los herederos un mínimo de 10 años para distribuir los fondos de la cuenta.
Consejos para la planificación fiscal
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El impuesto federal al patrimonio no es la única forma en que los impuestos pueden influir en su testamento. Algunos estados tienen leyes de impuestos a la herencia en los libros también que usted debe tener en cuenta.
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El puesto Guía de cuentas IRA Roth e impuestos sucesorios apareció por primera vez en Blog de activos inteligentes.
Fuente: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html