El Servicio de Impuestos Internos ha estado aumentando su escrutinio sobre los inversores en criptomonedas en los últimos años, y mientras eso sucede, más inversionistas han estado recurriendo a las reglas del código tributario sobre pérdidas de inversión.
Eso es según un estudio lanzado esta semana que arroja luz sobre el vínculo entre la aplicación del IRS y la "cosecha de pérdidas fiscales".
Esta última es una estrategia de planificación fiscal que muchos criptoinversionistas deberán considerar después de la caída de 2022 para bitcoin, ethereum y otros activos digitales, sin mencionar el implosión del intercambio de criptomonedas FTX.
En la última década, el IRS y otras agencias tributarias de todo el mundo se han centrado cada vez más en garantizar que los criptoinversores informar completamente y pagar impuestos sobre sus ganancias. El IRS ha enviado previamente cartas de advertencia a los comerciantes de criptomonedas y demandado intercambios de criptomonedas en sus campañas de cumplimiento.
Más inversores en criptomonedas están prestando atención, según el estudio publicado el lunes.
Investigadores de la Facultad de Negocios SC Johnson de la Universidad de Cornell, la Iniciativa Fintech de Cornell y la Escuela de Negocios Kenan-Flager de la Universidad de Carolina del Norte analizaron una variedad de información, incluidos datos anónimos sobre 500 grandes comerciantes minoristas de criptomonedas. Aproximadamente una cuarta parte eran contribuyentes con sede en los EE. UU.
"En comparación con sus pares internacionales, los comerciantes nacionales aumentaron la 'cosecha de pérdidas fiscales' en aproximadamente un 8%, en promedio, luego de un aumento en el escrutinio fiscal por parte del Servicio de Impuestos Internos."
En comparación con sus pares internacionales, los comerciantes nacionales aumentaron la recolección de pérdidas fiscales "en aproximadamente un 8%, en promedio, luego del aumento en el escrutinio fiscal", dijeron los investigadores. “Los comerciantes nacionales venden más posiciones perdedoras que sus pares internacionales al final del año”, agregaron más tarde.
El mismo patrón de aumento de la recolección de pérdidas fiscales se desarrolló cuando los investigadores observaron miles de millones de intercambios de más de 30 intercambios de criptomonedas.
Por supuesto, la recolección de pérdidas fiscales es una estrategia de planificación de larga data cuando se trata de acciones, bonos y otras inversiones convencionales. Por lo general, se enfoca al final de un año, especialmente para un año difícil como 2022.
En pocas palabras, los contribuyentes reúnen sus pérdidas de inversión y utilizan las pérdidas para compensar las ganancias de capital y/o traspasar las pérdidas para que puedan aplicarse a ganancias futuras.
Los investigadores se están enfocando en la recolección de pérdidas de impuestos criptográficos porque lo ven como un indicador de la declaración de impuestos en general.
"La decisión de un inversionista en criptomonedas de hacer uso de la recolección de pérdidas fiscales como una estrategia de planificación fiscal necesariamente implica un grado de cumplimiento fiscal, en el sentido de que el inversionista debe informar el comercio de criptomonedas a la autoridad fiscal para aprovechar la estrategia", escribieron los investigadores.
"Cuando los inversores con activos tradicionales como acciones venden con pérdidas, la regla de "venta de lavado" del IRS cancela una pérdida de capital si la persona compra una inversión "sustancialmente idéntica" 30 días antes o después de la venta. "
Cuando los inversores con activos tradicionales como acciones venden con pérdidas, deben conocer la regla de "venta de lavado" del IRS que cancela una pérdida de capital si la persona compra una inversión "sustancialmente idéntica" 30 días antes o después de la venta.
Por el momento, no existe una regla de venta ficticia cuando se trata de criptomonedas y eso estimula el "comercio de lavado", señalaron los investigadores, un escenario en el que los criptoinversionistas pueden "tener su pastel y comérselo también" al obtener una ventaja fiscal y mantener la exposición al mercado, agregaron.
“Los intercambios con presencia en los Estados Unidos o regulados por ellos exhiben una mayor cantidad de transacciones de lavado que sus pares internacionales luego de aumentos en el escrutinio fiscal, y los efectos son más pronunciados durante las recesiones del mercado y los fines de año”, dijo el estudio.
Los "crypto winter” de 2022 ha sido frío. Bitcoin
BTCUSD,
ha bajado más del 60 % en lo que va del año y Ethereum
ETHUSD,
ha bajado más del 65% durante el mismo período. En comparación, el Promedio Industrial Dow Jones
DJIA,
está fuera del 6.5% y el S&P 500
SPX,
ha disminuido un 16% en lo que va del año.
La investigación más reciente está analizando lo que sucede a raíz del escrutinio del IRS, pero esto podría ser la punta del iceberg.
El IRS recibirá $ 80 mil millones durante la próxima década para una mayor aplicación de la ley contra las corporaciones y los altos ingresos, además de más dinero para el servicio al cliente y las operaciones.
Al mismo tiempo, las nuevas reglas de informes del IRS para corredores de activos digitales, como resultado del año pasado factura de infraestructura - están programados para entrar en vigor el próximo año.
“Habrá muchas pérdidas este año” y es probable que haya más en los años siguientes a medida que aumente la supervisión, dijo Edward Maydew, uno de los autores y profesor de la Escuela de Negocios UNC Kenan-Flagler.
“Es probable que surjan más reglas para llenar todas las áreas grises”, dijo, “y hay muchas áreas grises”.
Fuente: https://www.marketwatch.com/story/cryptocurrency-investor-losses-are-being-turned-into-irs-gains-heres-how-theyre-doing-it-11670345179?siteid=yhoof2&yptr=yahoo