Si no hay un cónyuge sobreviviente y usted es el ejecutor de su testamento, debe completar el Formulario 56 para informar al Servicio de Impuestos Internos que acepta la responsabilidad fiduciaria de sus asuntos fiscales. Si a ella se le debe una devolución, entonces también querrá completar Formulario 1310 para reclamarlo, según la Sociedad de CPA de California.
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Bret Scholl, de la firma de contabilidad y consultoría empresarial Scholl & Co., dijo que se olvidó de enviar Formulario 56 es un error común en esta situación. “Necesitan presentar ese formulario para que se les notifique si el IRS tiene algún problema o pregunta”, dijo Scholl. “Por supuesto, si nunca hay ningún asunto o problema, es una especie de no evento, a pesar de que deberían haberlo presentado”.
Otros formularios e información del IRS que puede necesitar presentar para un ser querido fallecido incluyen: • W-2 y 1099 que informan los ingresos o gastos pagados antes de que la persona muriera • Puede ser necesario un certificado de defunción según el estado y, en algunos casos, para la declaración federal.• Formulario 1041 declarar más de $600 en ingresos brutos anuales recibidos después de la muerte de la persona, como dividendos, intereses y ganancias de la venta de activos.
Si no puede reunir todo el papeleo a tiempo, solicite una extensión, dice Scholl. Y si necesitas más información, echa un vistazo Publicación 559 del IRS, “Sobrevivientes, albaceas y administradores”.
Scholl dice que si la persona fallecida tenía antecedentes de no presentar declaraciones de impuestos o deber dinero al IRS, el albacea debe solicitar copias de las transcripciones de impuestos recientes al IRS y a la agencia tributaria estatal "solo para asegurarse de que todo esté limpio".
“Es muy recomendable que den ese paso”, dijo. “Eso puede tomar algún tiempo, pero vale la pena hacerlo porque también ayuda a proteger su propia responsabilidad personal”.
P: ¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?
Tanto las deducciones fiscales como los créditos fiscales reducen su carga fiscal, pero los créditos fiscales generalmente son más ventajosos para los contribuyentes porque reducen directamente la cantidad de impuestos que deben, según la Sociedad de Contadores Públicos Certificados de California.
Los créditos fiscales reducen su obligación fiscal total para el año dólar por dólar, por lo que un crédito fiscal de $1,000 reduce su factura fiscal en $1,000.
Los créditos fiscales son reembolsables o no reembolsables. Si califica para un crédito reembolsable y esa cantidad es mayor que su factura de impuestos, obtendrá un reembolso por la diferencia. Por ejemplo, si debe $500 en impuestos y califica para un crédito fiscal reembolsable de $1,000, recibirá un cheque por $500. Si el crédito es parcialmente reembolsable, obtendrá un reembolso por un porcentaje de la diferencia.
Por el contrario, con los créditos fiscales no reembolsables, no obtendrá un reembolso de impuestos si ese crédito vale más de lo que debe en impuestos.
Las deducciones de impuestos, por otro lado, reducen la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos. Si cae en la categoría de impuestos federales sobre la renta del 22%, por ejemplo, una deducción de $1,000 le ahorrará $220.
“Desde una perspectiva política, la gente debe entender que las deducciones como la deducción de intereses hipotecarios y las contribuciones caritativas valen más para las personas en tramos impositivos más altos”, dice la Dra. Annette Nellen, profesora a cargo del programa de impuestos para graduados de la Universidad Estatal de San José. “Si dos personas donan cada una $1,000 a la caridad, la que está en la categoría impositiva más alta se beneficiará más”.
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